Finance Advisory

Ob es um Fragen der Expansion, der Sicherung der Wettbewerbsfähigkeit oder der Unternehmensnachfolge geht: Unser Finance Advisory-Team bietet Ihnen qualitativ hochwertige Beratung bei

Unternehmenstransaktionen
Bewertungen

In den vergangenen Jahren haben wir unsere Mandant:innen in über 100 Finance Advisory Projekten beraten. Über unser internationales Netzwerk sind wir mit Corporate Finance-Expert:innen in aller Welt verknüpft und können somit grenzüberschreitend für Sie tätig werden.

Unser Beratungsspektrum im Überblick:

Beratung bei Unternehmenstransaktionen

Akquisitionsstrukturierung

Financial Due Diligence

Tax Due Diligence

Bewertungen

Beratung bei Unternehmenstransaktionen

Wesentliche Voraussetzungen für erfolgreiche Unternehmenstransaktionen sind ausgeprägte Kenntnisse der Prozesse und umfassendes Detailwissen in den unterschiedlichen Teilaspekten wirtschaftlicher, steuerlicher, finanzieller und rechtlicher Natur. Ob Carve-out-Support, operative M&A-Beratung oder Kaufpreisermittlung, ob Sell Side oder Buy Side: Unsere PKF IVT-Transaktionsexpert:innen begleiten Sie durch diese Prozesse, weisen Sie auf Risiken hin und erarbeiten für Sie individuelle Lösungen für Ihre

Erwerbs- und Verkaufsvorgänge
Fusionen
Nachfolge

Akquisitionsstrukturierung - Steuerliche Optimierung beim Unternehmenskauf

Die optimale Strukturierung von Unternehmenskäufen, Fusionen oder Joint Ventures ist nicht nur aus gesellschafts- und haftungsrechtlicher Sicht wichtig. Zusätzliche Anforderungen an die Struktur ergeben sich, wenn die Transaktionspartner:innen ihren Sitz nicht im gleichen Land haben oder es sich um eine Gruppe handelt, die selbständige rechtliche Einheiten in verschiedenen Ländern unterhält.

Oftmals sind steuerrechtliche Aspekte bei der Ausgestaltung der Zielstruktur im Vordergrund. Die Empfehlung für die steuerliche Zielstruktur, das sogenannte Tax-Structure-Memo, beleuchtet hierbei unter anderem:

die Abzugsfähigkeit von Transaktionsnebenkosten und Finanzierungsaufwendungen
die Abschreibungsmöglichkeiten
die Grunderwerbsteueraspekte
die Einhaltung der Regelungen zur Gesellschafterfremdfinanzierung
die Auswirkungen der Zinsschranke
die Erhaltung von Verlustvorträgen
die Besonderheiten der Sanierungsgewinnproblematik

Financial Due Diligence zur Analyse eines Zielunternehmens

Im Rahmen einer detaillierten Untersuchung eines Zielunternehmens werden Chancen und Risiken potentieller Zielmandant:innen herausgearbeitet. Die Due Diligence dient darüber hinaus der allgemeinen Informationsbeschaffung und der Beweissicherung um Chancen und Risiken herauszuarbeiten und richtige Entscheidungen zu treffen.

Tax Due Diligence - Steuerliche Risiken erkennen und begrenzen

Im Rahmen von beabsichtigten Unternehmenstransaktionen sollte regelmäßig eine Tax Due Diligence-Prüfung durchgeführt werden. Dadurch werden steuerliche Chancen und Risiken identifiziert und die Basis für die steueroptimierte Struktur des Targetunternehmens gelegt. Die dadurch gewonnene Transparenz schafft Sicherheit und ermöglicht es Handlungsempfehlungen aufzuzeigen.

Zunehmende Komplexität bei der Gestaltung von Unternehmenstransaktionen

Gezielte Nutzung steuerlicher Erleichterungen

Oftmals sind steuerrechtliche Aspekte bei der Ausgestaltung der Zielstruktur im Vordergrund. Die Empfehlung für die steuerliche Zielstruktur, das sogenannte Tax-Structure-Memo, beleuchtet hierbei unter anderem:

die Abzugsfähigkeit von Transaktionsnebenkosten und Finanzierungsaufwendungen
die Abschreibungsmöglichkeiten
die Grunderwerbsteueraspekte
die Einhaltung der Regelungen zur Gesellschafterfremdfinanzierung
die Auswirkungen der Zinsschranke
die Erhaltung von Verlustvorträgen
die Besonderheiten der Sanierungsgewinnproblematik

Ermittlung von Unternehmenswerten

Zahlreiche Ereignisse stellen die Frage nach dem Wert eines Unternehmens: Unternehmenskäufe und -verkäufe, gesellschaftsrechtliche Strukturmaßnahmen, Anteilsbewertungen, Erbauseinandersetzungen und andere Ereignisse machen es notwendig, den Wert eines Unternehmens zu ermitteln. PKF IVT kann Ihnen die erforderliche Expertise bieten, die für die Ermittlung von Unternehmenswerten erforderlich ist. Dazu zählen neben grundlegenden betriebswirtschaftlichen Kenntnissen aus den Bereichen Kosten- und Leistungsrechnung, Controlling, Investition und Finanzierung, auch Verständnis für die Branche und das Marktumfeld.